• Investissement locatif
  Les primes d'assurances pour impayés de loyer coûtent cher. 90 % des propriétaires préfèrent s'en passer. L'Etat a instauré une nouvelle réduction d'impôts.
• Défiscalisation : attention aux placements financiers à hauts risques !
  Chaque année, pour payer moins d'impôts, on vous invite à investir avant le 31 décembre dans des placements fiscalement avantageux mais parfois aussi risqués. FCPI, Sofica : attention, vous pouvez perdre d'un côté ce que vous gagnez de l'autre !
• Assurance-vie : jouez « placé gagnant » !
  L'assurance vie est depuis de nombreuses années le placement préféré des Français. Elle doit son succès à un régime juridique et fiscal privilégié, notamment en matière de transmission du patrimoine.
• Placement immobilier
  Malgré d'excellentes performances entre 6 et 7 % en 2005, les SCPI (Organismes de placement collectif dans l'immobilier.
• Crédits d'impôts, suivez le guide !
  Défiscaliser ? Tout le monde en rêve.

Cette prime est autour de 2 % du montant annuel des loyers et charges en passant par une agence et souvent un taux plus élevé pour les bailleurs administrant seul.

Pour encourager ces propriétaires à mettre leur patrimoine en location l'esprit tranquille, l'Etat a créé un crédit d'impôt de 50 % sur les primes versées depuis le 1er janvier 2005. L'instruction 5 B-11-06 du 16 février 2006 précise les conditions d'application de ce nouveau dispositif pour réduire ses impôts, applicable aux primes versées à compter du 1er janvier 2005.

N'oubliez pas de faire mention de ce placement immobilier sur votre prochaine déclaration de revenus.

Info +
- Bulletin officiel des impôts (instruction 5 B-11-06)
- Le site gouvernemental des Impôts

La souscription de parts de FCPI et FIP (fonds communs de placement dans l'innovation et fonds d'investissement de proximité) est à réserver à tous ceux qui acceptent de vivre dangereusement. Ils ont en effet été créés pour favoriser le développement de jeunes entreprises non cotées en Bourse. Or, si les sommes placées dans ces sociétés peuvent rapporter gros, elles peuvent tout aussi bien se volatiliser en même temps que la nouvelle entreprise !

Composition
Comme sur tous les fonds classiques, les sommes placées sur un FCPI ou un FPI peuvent être investies à hauteur de 40 % dans des sociétés cotées en Bourse, des Sicav ou FCP classiques. En revanche les 60 % restants sont répartis sur des investissements plus risqués.

• FCPI
  Ce fonds est composé à 60 % d'investissements dans des entreprises innovantes, intervenant dans les secteurs de l'industrie, de l'informatique, des sciences médicales et biotechnologies. Sont dites innovantes, les entreprises qui ont affecté au cours des trois années précédentes un certain pourcentage de leurs dépenses en recherche. Par exemple, pour un chiffre d'affaires de 1 000 €, elles doivent avoir réalisé 300 € de dépenses de recherche en trois ans et justifier de la création de produits innovants.
• FIP
  Similaire au précédent, ce fonds est composé au moins de 60 % de sommes investies dans des PME françaises non cotées en Bourse, et 10 % au moins dans des entreprises créées depuis moins de 5 ans.

Les sociétés de financement du cinéma et de l'audiovisuel collectent des fonds et les investissent dans des œuvres cinématographiques ou audiovisuelles. Un placement donc assez risqué, puisque les profits escomptés sont étroitement liés au succès des films produits.

Fiscalité
L'achat de parts de Sofica, vous permet de déduire de votre revenu global l'intégralité des sommes investies, dans la double limite de 25 % de votre revenu net et de 18 000 euros, à condition de conserver ces parts pendant 5 ans.

Notre conseil
Ce produit plutôt confidentiel (à peine quelques milliers de parts sont disponibles tous les ans) s'adresse exclusivement aux personnes les plus fortement imposées. Mais, il n'y en a pas obligatoirement pour tout le monde ! En effet, les banques réservent leur souscription à ses clients privilégiés. N'hésitez donc pas, si cela vous intéresse, à réitérer vos demandes auprès de votre conseiller financier !

L'assurance vie est depuis de nombreuses années le placement préféré des Français. Elle doit son succès à un régime juridique et fiscal privilégié, notamment en matière de transmission du patrimoine.

L'assurance-vie est une formule de placement proposée aux épargnants par les compagnies d'assurance et les banques. Contrairement à l'« assurance-vie en cas de décès », dite « assurance décès », qui verse un capital en cas de décès du titulaire, l'« assurance-vie » est un placement financier : le souscripteur peut effectuer des versements, réguliers ou ponctuels, et au terme du contrat récupérer son capital ou opter pour le versement d'une rente viagère s'il est encore vivant. En cas de décès du souscripteur, le capital acquis est versé à un(des) bénéficiaire(s) désigné au contrat ou, à défaut, à ses héritiers.

Vous avez le choix entre trois formes de versements :

• Un versement unique : pour que cette formule soit intéressante, le versement doit représenter une somme d'argent conséquente : 10 000 euros et plus.
• Des versements périodiques, c'est-à-dire des versements de même montant et réguliers -mensuels, trimestriels ou semestriels, selon vos capacités financières.
• Des versements libres dont le montant peut varier selon les contrats.

Les contrats proposent des supports de différentes natures :

• Contrat en euros : Les supports en euros vous fourniront une rémunération minimum garantie par contrat tous les ans : entre 3,5 % et 4 % par exemple en 2005. Ce sont les placements les plus sûrs.
• Contrat en unités de compte : Traduisez parts de Sicav, de SCPI ou de Fonds Commun de Placement et actions. Ces contrats permettent de diversifier son investissement. En contrepartie, ils n'offrent aucune garantie : vous pouvez perdre tout ou partie du capital placé et les rendements offerts restent très aléatoires. Ils dépendent étroitement de l'évolution des marchés financiers.
• Contrat multisupports : Ils comportent des fonds en euros et des fonds en Unités de Compte. Ensuite, vous devrez définir la répartition que vous souhaitez dans les différents fonds. Vous recherchez le maximum de sécurité ? Vous opterez pour un profil du même nom, placé majoritairement sur des fonds en euros. Vous acceptez de prendre un peu plus de risques pour augmenter vos perspectives de gain ? Tournez-vous vers un « profil équilibré ». Et enfin vers un « profil dynamique » si vous misez sur les actions pour doper vos rendements.
• Contrat dit « NSK » : Depuis 2005, un nouveau type de contrat d'assurance-vie en actions a vu le jour pour récolter des fonds destinés à des entreprises innovantes et non cotées en Bourse. Les règles de placement en font un produit risqué : 30 % d'actions françaises obligatoires, dont au moins 10 % à risques, dont au moins 5 % de titres non cotés.
  À savoir : L'assureur doit fournir chaque année des informations financières aux assurés détenant un contrat d'assurance-vie d'au moins 2 000 € : montant de la valeur de rachat, montant des capitaux garantis, valeur des unités de compte et leur évolution annuelle. En dessous de ce seuil, c'est à l'épargnant de solliciter ces informations.

Pour choisir le meilleur contrat d'assurance-vie, les épargnants ont souvent tendance à se focaliser sur leur performance. Passer au peigne fin les frais perçus n'est pourtant jamais superflu !

• Les droits d'entrée ou d'adhésion : Lors des versements, l'assureur prélève des frais, appelés droits d'entrée ou d'adhésion. Ils sont prévus dans le contrat et peuvent s'élever de 2 à 5 % du montant des sommes versées.
  Notre conseil : Ces frais ne doivent en aucun cas dépasser 3 %.
• Les frais de gestion : Ils sont prélevés tous les ans sur le total de l'épargne et se situent entre 0,50 et 1 %.
  À savoir : Certaines assurances vie vendues sur Internet ne prévoient pas de frais. Vérifiez tout de même leur rendement !
• Les frais d'arbitrage : Ils sont liés aux sommes transférées d'un support à l'autre dans le cas des contrats multisupports uniquement.

En théorie, vous souscrivez un contrat d'assurance-vie pour une période de huit ans au minimum. Mais, en pratique, le système est beaucoup plus souple. En effet, excepté sur certains contrats, l'argent déposé n'est pas bloqué. De plus, en cas de retrait anticipé, vous serez imposés sur les intérêts générés entre vos versements et vos retraits. Et cette fiscalité est assez douce.

Autre possibilité, pour éviter d'avoir à effectuer des retraits ? Vous pouvez demander une avance. Il s'agit d'un prêt à taux généralement avantageux. L'avance peut se faire pendant une durée maximum de 3 ans. Et la somme avancée ne peut dépasser de 60 à 80 % du montant total.

• Sortie après 8 ans : Les sommes retirées du contrat sont soumises, après un abattement de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple marié à une imposition de 7,5 %, à laquelle s'ajoutent 11 % de prélèvement sociaux. La base d'imposition est égale à la différence entre les sommes remboursées au bénéficiaire et le montant des primes versées.
  À savoir : Les nouveaux contrats en actions dits « NSK » sont totalement exonérés d'impôts au bout de 8 ans, à l'exclusion des 11 % de prélèvements sociaux.
• Sortie avant 8 ans : Les sommes retirées du contrat sont imposées à hauteur de :
  • 35 % pour les contrats de moins de 4 ans
  • 15 % pour les contrats de 4 à 8 ans
  À cela s'ajoutent les prélèvements sociaux de 11 %.
  Exemple : Vous avez souscrit un contrat de 5 000 €. Si le rendement est de 5 % l'an, l'épargne disponible (ou valeur de rachat) au bout de deux ans s'élève à 5 562 €. Soit une plus value de 562 €. Si vous effectuez un retrait de 1 000 €, vous serez imposé sur 1 000 - (5 000 x 1 000/5 562) = 101,04 €, à 35 % si le retrait s'effectue pendant les 4 premières années et à 15 % entre la 5e et la 8e année.
• Des exceptions : Si la sortie du contrat, avant 8 ans, résulte d'un licenciement, d'une mise en retraite anticipée, d'une invalidité, vous êtes exonérés d'impôt.

En cas de décès de l'assuré, les capitaux sont versés au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) au contrat. Ils n'ont pas de droits de succession à payer sur les sommes perçues SAUF si :

• les cotisations ont été versées après le 70e anniversaire de l'assuré. Dans ce cas, les sommes dépassant 30 500 € sont soumises à imposition selon les règles habituelles en matière successorale. Les intérêts capitalisés, eux, sont non imposables.
• le capital décès dépasse les 152 500 € par bénéficiaire pour un contrat souscrit après le 13 octobre 1998. Au-delà, une taxation forfaitaire de 20 % est appliquée.

Comme pour les SCPI, moyennant une mise de fonds assez faible (à partir de 1 000 euros et moins) le titulaire de parts de SCPI détiendra une fraction d'un patrimoine immobilier constitué de bureaux, de commerces, d'habitations...

• D'un côté il percevra des loyers (frais de gestion déduits), généralement versés trimestriellement.
• Et, de l'autre, il pourra espérer engranger une plus-value en cas de revente. Mais il n'est pas non plus à l'abri d'une moins-value !

Les OPCI affichent quelques nouveautés très appréciables par rapport aux SCPI.

• Une plus grande diversité.
  Les OPCI seront composés seulement de 60 % d'immobilier, le reste de liquidités (minimum 10 %) et de placements mobiliers (Sicav actions, obligations...).
• Une fiscalité plus souple.
  Les épargnants pourront opter au choix entre le statut fiscal des revenus fonciers ou celui des revenus de capitaux mobiliers.
• Des droits d'enregistrement supprimés.
  Les ventes de parts d'OPCI ne seront plus soumises aux droits d'enregistrement de 5,09 % comme c'est le cas actuellement avec les SCPI.

Info +
- Opci-aspim.com
- La gestion de patrimoine, d'autres articles Finances-perso.com

Défiscaliser ? Tout le monde en rêve.

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Faites-le ! Certains travaux immobiliers ouvrent droit à des crédits d'impôt.
Ne passez pas à côté.

Le champ d'application des crédits d'impôts habituellement accordés aux dépenses pour gros travaux se réduit comme peau de chagrin d'année en année au profit de la TVA à 5,5 %. Quelques niches fiscales persistent cependant.

• Où ? Elles concernent essentiellement les travaux d'économie d'énergie et ceux destinés aux personnes âgées et handicapées. Revue de détails.
• Bénéficiaires sont concernés les particuliers réalisant des travaux dans leur résidence principale qu'ils soient propriétaires, locataires, usufruitiers ou occupants à titre gratuit. Une seule exception, les dépenses concernant les équipements de production d'énergie utilisant une source d'énergie renouvelable (chauffe-eau solaire ou chaudière à bois) ou des pompes à chaleur. Seuls les propriétaires peuvent prétendre au crédit d'impôt.
• Logements il doit représenter la résidence principale du locataire ou du propriétaire, c'est-à-dire celle où il séjourne pendant au moins huit mois dans l'année.
• Travaux concernés le taux du crédit d'impôt accordé varie en fonction de la nature des travaux engagés, voire du logement occupé.

• Travaux d'économie d'énergie
  Réalisés et payés du 1er janvier 2005 au 31 décembre 2009, le crédit d'impôt oscille entre 15 et 50 % des dépenses engagées dans la limite d'un plafond de 8 000 € pour un célibataire et de 16 000 € pour un couple. Ce plafond est majoré de 400 € pour toute personne supplémentaire à charge. Cette somme étant divisée par deux lorsqu'il s'agit d'un enfant à charge égale des deux parents.
  Le saviez-vous?
  Il s'agit d'un plafond global de dépenses valable jusqu'au 31 décembre 2009. Résultat, si vous avez atteint ce seuil au cours de l'année 2006, vous ne pourrez plus en bénéficier en 2007, 2008 et 2009, à moins que vous ne déménagiez entre temps. En effet, dans cette dernière hypothèse, les compteurs seraient alors remis à zéro.
• Travaux destinés aux personnes âgées et aux personnes handicapées
  Le crédit d'impôt égal à 25 % des dépenses, dans la limite de 5 000 € pour un célibataire et 10 000 € pour un couple.
  Le saviez-vous?
  Le crédit d'impôt, contrairement à la déduction d'impôt, vient réellement alléger le montant de l'impôt dû. Résultat, les personnes non imposables ou faiblement imposées, touchent un chèque du fisc si le crédit d'impôt qui leur est accordé est supérieur au montant de leur imposition.
• Marche à suivre
  Pour bénéficier du crédit d'impôt, si vous avez engagé des dépenses ouvrant droit à un tel avantage, rien de plus simple. Vous n'avez aucun calcul à effectuer. L'administration se charge de tout. Il vous suffit de reporter le montant sur votre déclaration de revenu papier ou en ligne dans les cases prévues à cet effet. Un conseil, conservez toujours vos factures et justificatifs. Le fisc ne manquera pas de vous les réclamer en cas de contrôle.
  

Dépenses prises en compte	Conditions liées au logement	Taux du crédit d'impôt
Installation d'une chaudière à basse température, moins gourmande en énergie		15%
Installation d'une chaudière à condensation	Le logement doit avoir été achevé avant le 1er janvier 1977 ET vous devez être entré dans les lieux depuis moins de deux ans.	40%
	Le logement doit avoir été achevé après le 1er janvier 1977 ET vous devez vous y être installé après 2004.	25%
Achat de matériaux d'isolation thermique, définis dans un arrêté du 9 février 2005, (JO du 15/02/2005) pour isoler les planchers bas, des toitures terrasses ou murs en façade, des parois vitrées, des fenêtres ou volets, répondant à des normes d'isolation très précises définies dans ce décret. Ou encore des appareils de régulation thermique (thermostat, programmateur).		40%
Dépenses concernant les équipements de production d'énergie utilisant une source d'énergie renouvelable (chauffe-eau solaire ou chaudière à bois) ou des pompes à chaleur dont la finalité essentielle est la production de chaleur.	Le logement peut être neuf ou ancien. Attention ! Ce crédit d'impôt concerne uniquement les propriétaires.	50%
Dépenses d'équipement de raccordement à un réseau de chaleur, alimenté majoritairement par des énergies renouvelables. Installation des équipements nécessaires à la mobilité d'une personne âgée ou handicapée.		25%

Dépenses prises en compte	Conditions liées au logement	Taux du crédit d'impôt
Equipements sanitaires fixes : éviers et lavabos à hauteur réglable, les baignoires à porte,les surélévateurs de baignoire ou de w-c, les cabines de douche intégrales adaptées, les sièges de douche muraux ou encore les w-c pour personnes handicapées. Equipements dits de sécurité et d'accessibilité : appareils élévateurs verticaux, mains courantes, barres de maintien ou d'appui et rampes fixes, le mobilier à hauteur réglable, les systèmes de commande, de signalisation ou d'alerte, ainsi que les dispositifs de fermeture, d'ouverture ou de commande des installations électriques, d'eau, de gaz et de chauffage. Revêtements de sol antidérapants.	Aucune condition d'ancienneté du logement n'est exigée	25%